«Труды Российского государственного университета нефти и газа имени И.М. Губкина»

LOGIT-РЕГРЕССИОННЫЕ МОДЕЛИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ

УДК: 658(075.8)
DOI: -

Авторы:

¹ РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина

Ключевые слова: банкротство, прогнозирование банкротства, анализ финансового состояния, экономико-математические модели, логистическая регрессия, logit-модели, оценка вероятности банкротства, модели банкротства, финансовое состояние компаний, мультипликативный дискриминантный анализ (MDA), аппарат логистической регрессии

Аннотация:

В статье рассматриваются основные зарубежные и отечественные logit- регрессионные модели прогнозирования банкротства, дается их характеристика и краткий анализ всего подхода прогнозирования банкротства с использованием аппарата логистической регрессии, выделяются основные достоинства и недостатки, а также возможности применения logit-моделей для прогнозирования банкротств в российских условиях.

Список литературы:

1. Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy//Journal of Finance 22, 1968.
2. Beaver W. Financial Ratios as Predictors of Failure. Empirical Research in Accounting: Selected Studies//Journal of Accounting Research, 1966. - Vol. 5.
3. Back В., Laitinen Т., Sere К., van Wezel M. Choosing Bankruptcy Predictors Using Discriminant Analysis, Logit Analysis, and Genetic Algorithms II Technical Report № 40. Turku Centre of Computer Science, September, 1996.
4. Chesser D.L. Predicting Loan Noncompliance//The Journal of Commercial Bank Lending, 56(12), 1974.
5. Ohlson J. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy//Journal of Accounting Research, 1980. - Vol. 19.
6. Begley J., Ming, J., and Watts S. Bankruptcy Classification Errors in the 1980s:An Empiricl Analysis of Altman’s and Ohlson’s Models, Review of Accounting Studies, 1996. - № 1.
7. Korol T., Multi-Criteria Early Warning System Against Enterprise Bankruptcy Risk, EuroJournals Publishing, 2011.
8. Minussi J, Soopramanien DGR and Worthington DJ, 'Statistical modelling to predict corporate default for Brazilian companies in the context of Basel II using a new set of financial ratios', Lancaster University Management School Working Pape, 2007.
9. Хайдаршина Г.А. Эффективность современных методов оценки риска банкротства предприятий в российской практике финансового менеджмента: logitи SVM-модели//Экономи-ческие науки, 2008. - № 44.
10. Евстропов М.В. Оценка возможностей прогнозирования банкротства предприятий в России//Вестник Оренбургского государственного университета, 2008. - № 4.
11. Евстропов М.В. Прогнозирование наступления банкротства предприятий на основе бухгалтерской отчетности//Бухгалтерский учет, 2008. - № 3.
12. Lennox C. Identifying Failing Companies: A Re-evaluation of the Logit-, Probitand DA Approaches//Elsevier Science Inc, 1999.